מיסוי

מס רכישה (מס רכישה)

מס רכישה הוא מס שמשלם הקונה בעת רכישת נדל"ן. גובהו תלוי במחיר הנכס ובסטטוס הרוכש:

דירה ראשונה (פטור חלקי): עד 1,978,745 ש"ח — 0%. מ-1,978,745 עד 2,347,040 ש"ח — 3.5%. מ-2,347,040 עד 6,055,070 ש"ח — 5%. מ-6,055,070 ש"ח ואילך — 10%.

דירה נוספת (משקיע): עד 5,525,070 ש"ח — 8%. מעל כך — 10%.

שימו לב: אלו המדרגות לשנת 2024. הן מתעדכנות מדי שנה בהתאם למדד. השתמשו במחשבון מס הרכישה שלנו לחישוב מדויק.

מס שבח

מס שבח מוטל על הרווח שנוצר ממכירת הנכס. שיעור המס הוא 25% על הרווח הריאלי. יש פטורים ממס שבח בתנאים מסוימים: דירה יחידה שהחזקתם לפחות 18 חודשים, ומכרתם רק אחת ל-18 חודשים. הפטור אינו חל על דירה שנייה להשקעה.

חשוב: בחישוב מס שבח ניתן לנכות עלויות שיפוץ, שכר טרחת עורך דין, מס רכישה ששולם ועלויות נוספות — מה שמפחית את הרווח החייב במס.

מיסוי הכנסה משכירות

בישראל יש שלושה מסלולי מיסוי לדמי שכירות:

פטור מלא: הכנסה משכירות עד 5,654 שקל בחודש (תקרת 2024) פטורה ממס לחלוטין — אם הנכס הוא למגורים ואינו "הכנסה עסקית". מי שמרוויח מעל תקרה זו עלול לאבד את הפטור כולו.

מסלול 10%: מס קבוע של 10% על כל הכנסת השכירות, ללא אפשרות לנכות הוצאות. פשוט ויציב — מתאים למי שהוצאותיו נמוכות.

מסלול שיעור שולי: הכנסת השכירות מצטרפת להכנסות האחרות ומחויבת במס הכנסה רגיל (מדרגות מס שוליות). ניתן לנכות הוצאות מוכרות (פחת, ריבית משכנתא, שיפוצים, ועד בית). מתאים למי שהוצאותיו גבוהות יחסית.

מיסוי ומשכנתא — חשוב!

ריבית על משכנתא שנלקחה לרכישת נכס להשקעה — ניתנת לניכוי ממס הכנסה (רק במסלול השיעור השולי). זה יכול להפחית משמעותית את חבות המס. התייעצו עם יועץ מס לבחירת המסלול הנכון.